2026년 상속세 개정안: 17억 면제 팩트체크와 증여 필승 전략
'내가 죽으면 내 자식들은 세금을 얼마나 내야 할까?' 자산이 조금이라도 있는 분들이라면 밤잠 설치게 만드는 고민입니다. 최근 언론에서 '상속세 일괄공제 확대', '자녀 1인당 5억 원 공제' 같은 자극적인 헤드라인이 쏟아지면서 혼란이 가중되고 있습니다. 누구는 17억 원까지 세금이 없다고 하고, 누구는 여전히 폭탄이라고 합니다. 도대체 진실은 무엇일까요? 카더라 통신에 휘둘리지 말고, 냉정한 숫자로 2026년 개정안의 실체를 파헤쳐 드립니다.
1. '17억 면제' 소문의 진실: 자녀 공제가 핵심이다
많은 분들이 오해하고 계신 '17억 원 면제설'의 근거부터 짚어보겠습니다. 현행 상속세법상 일괄공제 5억 원과 배우자 공제 최소 5억 원을 합치면 10억 원까지는 세금이 없는 것이 기본 상식이었죠. 그런데 이번 개정안(유산취득세 전환 및 공제 확대 논의)의 핵심은 바로 '자녀 공제'의 폭발적인 증액입니다.
기존에는 자녀 1인당 5천만 원에 불과했던 공제액을 5억 원으로 대폭 상향하는 안이 유력하게 논의되고 있습니다. 만약 배우자가 생존해 있고 자녀가 2명이라면 계산이 어떻게 될까요?
- 배우자 공제: 최소 5억 원 ~ 최대 30억 원
- 기초 공제: 2억 원 (일괄공제 대신 적용 시)
- 자녀 공제: 5억 원 × 2명 = 10억 원
이렇게 합산하면 17억 원(배우자 5억 + 기초 2억 + 자녀 10억)이라는 계산이 나옵니다. 즉, '17억 면제'는 모든 사람에게 적용되는 것이 아니라, '배우자가 있고 자녀가 2명 이상인 경우'에 가능한 시나리오라는 점을 명심해야 합니다. 무턱대고 안심하다가는 큰 코 다칠 수 있습니다. 자세한 법령 정보는 기획재정부 공식 보도자료를 통해 크로스 체크하는 습관을 들이세요.
2. [자가진단] 내 자산 기준, 상속세 과세표준 계산해보기
복잡한 세법, 말로만 들으면 감이 잘 안 오시죠? 현재 논의 중인 개정안(자녀 공제 5억 원 가정)을 기준으로 내 상속세 과세표준이 어떻게 변할지 간단하게 확인해 볼 수 있는 도구를 준비했습니다.
📊 2026 예상 상속공제 시뮬레이터
3. 반드시 알아야 할 증여 전략: 시간은 당신 편이 아닙니다
"어차피 공제 한도가 늘어나면 그냥 가만히 있어도 되는 거 아닌가요?"라고 묻는 분들이 계십니다. 천만의 말씀입니다. 자산 가치는 시간이 지날수록 화폐 가치 하락과 함께 우상향합니다. 특히 부동산의 경우 공시지가 현실화로 인해 상속 시점의 평가액은 지금보다 훨씬 높을 가능성이 큽니다.
상속세의 누진세율 구조(10%~50%)를 피하기 위한 최고의 전략은 여전히 '사전 증여'입니다. 상속 개시일 전 10년 이내에 상속인에게 증여한 재산은 상속재산에 합산되지만, 증여 당시의 가액으로 고정된다는 엄청난 장점이 있습니다. 즉, 앞으로 10배 오를 주식이나 부동산을 미리 자녀에게 줘버리면, 그 차익에 대한 세금은 고스란히 굳는 셈입니다.
또한, 신고 절차의 복잡함 때문에 망설이신다면 국세청 홈택스의 모의계산 서비스를 먼저 이용해보시는 것을 추천합니다. 전문가 상담 전 대략적인 규모를 파악하는 것만으로도 상담의 질이 달라집니다.
4. 유산취득세 전환, 기회인가 위기인가?
2026년 개정안의 또 다른 화두는 '유산취득세'로의 전환입니다. 현재는 물려주는 재산 전체(유산세 방식)에 세금을 매기지만, 유산취득세로 바뀌면 각 상속인이 '실제로 받은 재산'에 대해서만 세금을 냅니다.
이것이 무엇을 의미할까요? 자녀가 많을수록, 재산을 쪼개서 줄수록 낮은 세율 구간을 적용받아 전체 세금 총량이 줄어든다는 뜻입니다. 따라서 자녀가 한 명뿐이라면 큰 이득이 없을 수 있지만, 다자녀 가구라면 이 제도의 도입 시기를 예의주시하며 증여 타이밍을 조절해야 합니다. 섣부른 증여보다는 정책 확정 시점까지 '현금 보유 비중'을 늘리며 유연하게 대처하는 것이 현명합니다.
결론: 오늘의 요약
- 17억 공제의 조건: 배우자가 생존해 있고 자녀가 2명 이상일 때 가능한 시나리오이며, 자녀 1인당 5억 공제 신설이 핵심이다.
- 사전 증여는 필수: 자산 가치 상승분을 고려할 때, 10년 합산 배제 전략을 위해 미리 증여하는 것이 가장 강력한 절세다.
- 유산취득세 대비: 재산을 여러 명에게 분산할수록 유리해지는 구조로 바뀌고 있으니, 가족 간 배분 계획을 미리 세워야 한다.
세금 문제는 '나중에'라고 미루는 순간, 억 단위의 손해로 돌아옵니다. 오늘 내용은 어디까지나 정보 제공을 위한 것이며, 실제 실행 전에는 반드시 세무 전문가와 상담하시길 바랍니다. 이 글이 도움 되셨다면 하트와 댓글 부탁드립니다. 여러분의 현명한 절세를 응원합니다.
참고 자료:
- 기획재정부 2024~2025 세법개정안 보도자료
- 국세청 상속/증여세 편람
- 대한민국 국회 의안정보시스템
궁금해할 만한 질문 (FAQ)
A: 현재 논의 중인 개정안에 따르면, 기존 1인당 5천만 원에서 1인당 5억 원으로 대폭 상향하는 방안이 유력하게 검토되고 있습니다.
A: 아닙니다. 배우자 공제(최소 5억), 기초 공제(2억), 그리고 자녀 2명에 대한 공제(10억)가 모두 적용되는 경우에 한해 가능한 최대치 계산입니다.
A: 전체 유산이 아닌 상속인 각자가 물려받는 재산 가액을 기준으로 세금을 매기기 때문에, 낮은 세율 구간을 적용받아 전체 세금 부담이 줄어들 가능성이 높습니다.
